摘 要
制造业务外包，是将自身非核心的制造业务，转交给合适的外包商，与外包商共享企业自身的部分资源和客户，为企业优化资源配置、增强核心竞争力、降低运营成本和运营风险、更好地适应市场竞争提供有力的保证。
本论文结合各类的文献、理论、法律等相关的研究，针对 l 公司制造业务外包具体的项目案例，运用了包括核心竞争力理论、委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论等经济学、管理学原理和方法，通过对 l 公司制造业务外包的风险进行了系统的识别和分析，得出 l 公司制造业务外包主要存在着外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险等四大类别的风险隐患。在此基础上，本文主要运用模糊综合分析法对已识别的四大风险进行了科学的量化，包括建立了风险评估的模糊指标、对风险的指标进行赋值、列出风险矩阵、并对风险进行综合评价。随后，提出了针对已识别出的制造业务外包风险的四大原则和各项具体的控制措施，并将其运用于项目实践过程中。最终，l 公司制造业务外包活动得以持续有效地运行。
虽然 l 公司的制造业务外包面临风险，但本论文通过定性和定量分析的科学评估和案例论证，证明了：如果对制造业务外包过程中相关的风险能够进行有效的风险管理，制造业务外包会给企业带来巨大的收益，建议制造型企业继续推广和横向展开相关的实际生产和经营活动。本论文为 l 公司自身其他生产线、各分公司、子公司实行制造业务外包提供了理论依据和运作模板，并为国内其他相关大型制造型企业制造业务外包提供了风险管理的实例，为国内中小型企业其他相关项目提供了一定的借鉴和参考，从而有助于实现整个制造业务外包行业的持续健康发展。
关键词： 制造业务外包，风险管理，风险识别与量化。
abstract
manufacturing outsourcing is a kind of operation that the manufacturing company transfers its non-core business to suitable outsourcers, and shares resources andcustomers with them, so that the company can optimize resource allocation, enhance core competitiveness, reduce operating costs and operational risks, and better adapt to the market competition.
this thesis combines all kinds of literature, theory, law and other corresponding research, focuses on the specific projects of l company’s manufacturing outsourcing practice, uses the principles and methods of economics and management, including core competitiveness theory, principal-agent theory, information asymmetry theory and risk management theory, systematically identifies and analyzes the risks of manufacturing outsourcing of l company, and concludes that there are risks in l company’s manufacturing outsourcing, such as the risk of outsourcer ***ion, the risk of information transmission, the risk of contract performance and the risk of management decision-making. on this basis, this thesis mainly uses the fuzzy comprehensive analysis method to scientifically quantify the identified risks, including establishing the fuzzy indicators of risk assessment, assigning the risk indicators, listing the risk matrix, and comprehensively evaluating the risks. then, this thesis puts forward the main principles and specific control measures for the identified manufacturing outsourcing risk, and applies them to practice. finally, l company’s manufacturing outsourcing activities are proved to be operated continuously and effectively.
although l company’s manufacturing outsourcing is faced with risks, based on the scientific evaluation and analysis, this thesis proves that if the relevant risks in the process of manufacturing outsourcing can be managed effectively, manufacturing outsourcing will bring huge benefits to the company. it is suggested that manufacturing companies continue to promote and horizontally carry out relevant actual production and operation activities. this thesis provides a theoretical basis and scientific evaluation for manufacturing outsourcing of other production lines, branches and subsidiaries of l company. it also provides a practical case of risk management for the manufacturing outsourcing of other domestic large-scale manufacturing companies, and some reference for other related projects of small and medium-sized enterprises, so as to realize the sustainable and healthy development of outsourcing industry in the whole manufacturing industry.
keywords: manufacturing outsourcing, risk management, risk identification and quantification 。
第 1 章 引 言
1.1 、研究的背景 。
随着知识经济的发展和腾飞，科学技术的更迭日新月异，市场内各企业之间的竞争变得日趋激烈。企业为了尽可能充分地发挥自身有限的资源优势、获取尽可能多的竞争优势，越来越多的企业开始考虑是否需要利用外包这一经营模式代替传统的生产经营活动，是否需要借助于业务外包来重塑企业架构，是否可以跳出现有的垂直整合的运营模式、打造成为专注于核心业务的企业。然而业务外包，在给企业带来了专业的外部资源和力量的同时，引发了各种新的问题，这些亟待企业解决的风险，导致了部分企业犹豫和观望。
本研究以 l 公司制造业务外包实例为主要的研究案例。l 公司坐落于国家技术产业开发区，是世界 500 强企业中位列前茅的 s 集团的全资子公司。l 公司的母公司 s 集团，主要涉及了化学、农药、医药、石油、信息电子化学等相关的行业，经营范围广泛，尤其是在化学和化工材料的制造方面，拥有着卓越的工艺、技术、专利和人力资源，在全球市场上拥有着一定的影响力和垄断能力。
s 集团的信息电子化学事业部门，在中国区域以 l 公司为中心，设立了多个制造工场，用于生产化学品、电子元器件、锂电池等多种相关的产品；设立了全资子公司 e 研发中心，负责新产品、新材料的研发项目；设立全资子公司 d 销售公司，为相关的制造公司提供统一的产品销售和售后服务。l 公司的产品，在生产完成后由 d 公司负责销往全球各地。由于 s 集团在全球的电子化工材料的制造方面处于全球垄断的地位，l 公司的产品目前在市场上处于供不应求的状态。但出于 s集团对于新材料的不断研发、新产品的更新换代的频率不断加速等各类综合因素的考虑，l 公司并未将不断扩大生产作为未来主要的发展战略，而是紧紧围绕着如何增加核心竞争力、如何提高生产效率、如何降低运营成本而采取了一系列的变革措施。其中，经 s 集团与 l 公司管理层多方讨论和慎重的考虑，部分制造业务外包成为 l 公司管理决策层的一项选择，不同的产线、不同的产品虽然在投资环境、技术工艺、政府的政策支持等多方面各有区别，但是各产品的制造和生产均正在逐步走向业务外包的模式。
l 公司的制造业务外包存在哪些风险、如何才能有效地降低和防范其风险，让l 公司相关的制造业务能够在实现企业目标的前提下持续稳定地运行下去，这是 l公司管理团队需要面对和解决的问题，也是类似于 l 公司这样的处于垄断地位的大型制造企业所面临的新的挑战。
1.2 、研究的目的和意义 。
当外包成为中国大型制造企业的一个已经或者潜在的选择时，认真研究和分析制造业务外包存在的风险、并做出相应的对策和措施来有效地降低和防范其风险，让大型的制造型企业在转型与变革过程中多一条可以选择的道路，增加企业能够生存和持续发展的可能性，是本研究的主要目的。
理论上，制造业务外包起步较晚，相应的研究文献也是定性分析理论或案例的文献相对较多，能够进行科学的定量分析、尤其是能够将定性与定量分析相结合的研究文献相对偏少，甚至于关于制造外包相关的法律法规也相对欠缺，更多的情况下需要企业通过自身的实践去探索。如果能正确认识制造业务外包的风险管理，加强科学的定量研究分析，一定程度上拓展了传统研究中局限于风险动因、过程和防范的定性研究框架，为外包相关理论的发展提供了新的探索思路，有利于弥补目前法律法规的部分薄弱环节，因此，本研究意义深远。
实际上，大型制造企业由于生产设备投资巨大、决策流程长等原因，转型能力和产品更新迭代能力远弱于中小型制造企业，但在批量化生产、标准化生产和流程化生产等方面与中小型制造企业相比更有优势。大型制造企业如果能够将制造业务外包这一经营策略运用得当，能够充分识别和量化制造外包相关的风险，并能够有效地管理和控制这些风险，不仅可以尽量地避免和减少损失，甚至可以将危机转化为机遇。不仅如此，制造企业的外包风险管理研究，有利于规范整个制造业务外包行业，有利于改善我国由于长期低效益、重复建设导致的资源重复配置的生产格局，有助于整个社会资源的合理利用。因此，对于大型制造企业以及整个行业而言，制造业务外包的风险管理研究势在必行。
本研究的研究对象 l 公司是一家处于垄断地位的大型制造企业，该企业的生产制造业务外包的实践活动，正是综合利用风险管理的理论和工具对其制造业务外包的风险进行系统性的分析，针对制造业务外包做好风险识别、风险评估分析、风险控制等方面的工作，以降低制造业务外包过程中各类风险发生的可能性为目标，以减轻或消除制造业务外包中各类风险可能带来的不利影响为方向，减少或避免企业重大的投资失误，实现 l 公司的预期目标和经济安全。同时，l 公司的制造业务外包实践，为 l 公司相关的各集团公司、分公司、子公司做出了良好的榜样，同时也可以向国内其他相关的大型制造型企业的外包风险管理实践工作提供一定程度的借鉴和参考作用，有利于实现大型制造行业持续健康稳定的发展。
1.3 、国内外相关研究综述 。
1.3.1 、国内相关研究综述 。
在国内，鉴于我国当前在经济一体化的国际市场中承担的角色，国内的学者们主要通过实证分析的角度来研究制造业务外包的经济现象，提出了各种具有建设性的意见和建议来改善我国的外包市场和环境，从而指导外包的实践活动。
国内很多学者致力于研究制造外包的起源和动因，尤其重视研究我国外包实践活动的优势和动力。刘春生[1]（2017）等学者凭借着全球价值链视角，从我国制造企业的定位和发展的路径选择等角度进行了综合而全面的分析，认为外包是企业未来发展的选择之一。聂有诚[2]（2014）、胡函[3]（2017）等学者，汇总评析了派遣和外包的不同，提出了“包打天下”的解说，认为在综合考虑技术因素、财务因素、绩效因素等各项相关的信息后，外包将是企业发展的一个崭新的方向。李魁梅[4]（2017）、羊杰[5]（2017）等学者，调查了多家中小企业的实例，总结归纳了近几年中国中小企业外包研究报告，主要分析了外包活动的各项机理，指出了外包更有利于公司专注于公司的关键职能，是企业未来的必经之路。孙改叶[6]（2016）、余秀江[7]（2016）等学者通过流程分析法，用具体的实例来论证外包过程中存在着外包双方间的利益冲突和不对称等经济学现象，指出外包活动虽然存在着各类风险，但是会产生巨大的利益，为企业进行外包决策提供动力。闫琼[8]（2018）、周靖[9]（2017）等学者通过讲述其具体的典型案例，得出外包有利于优化企业的资源配置，提高效率优势，而外包风险主要受到了外包供应商的服务水平不稳定、外包商与企业之间的信息不流通等方面的影响。洪联英[10]（2016）、谷华菩[11]（2015）等学者指出基于全球生产组织理论和中国制造 2025，制造型企业的非核心业务，比如行政、人事、物流等，如能进行外包，将节约大量的运营成本，增加核心竞争力。这些学者的研究，重点分析了企业外包各项机理，提出了制造外包的可能性，这是制造业务外包的起点。
也有很多学者注重企业制造外包风险的研究和外包过程的研究，以期为我国制造外包研究添砖加瓦。田军[12]（2017）等学者以石油关联企业为背景通过对企业多元用工进行深入分析，认为企业制造业务外包的风险在于外包过程中外包员工的不稳定性和缺乏归属感。高娟[13]（2016）等学者基于企业核心竞争力视角，分析了业务外包的优势及其中涉及的风险隐患，建议寻找最佳的过程控制模式来降低隐患。金亮[14]（2019）等学者以专利授权角度分析了制造业务外包，提出其中种种的风险隐患，认为只有随着企业强化社会责任的意识，才有可能减轻相关的风险。陆锋[15]（2018）等学者倾向于建立通用的外包评估体系进行外包风险分析，综合比较了外包风险研究各项方法的优劣性，并通用实例分析指出，系统化的管理机制在外包风险研究中较为可靠和全面。卢福强[16]（2018）、马俊[17]（2017）等学者基于委托代理理论、通过引入奖惩机制，对于外包项目使用多种不同的计算方式，科学系统地进行比较，为外包风险决策提出了科学的考量。赵简[18]（2016）等学者，通过深入而广泛地研究企业的用工模式，深入对比企业的劳务派遣和业务外包的区别以及其风险，分析了企业外包用工模式的各项管理手段和策略，提出了其间涉及到的诸多风险点，值得相关企业参考。叶梓[19]（2018）等学者从外包的需求开始分析，对外包的过程进行了详细的研究，总结了外包过程的各个阶段，并为确认和管理外包风险提供了多种方法与思路。秦思思[20]（2018）等学者是运用层次分析法等理论建立外包风险评估模型，识别了相关的风险因子，然后对识别出的风险因子进行对比，最终得以量化外包的风险。这些学者的研究，为企业外包过程提出了多种思考的视角和实例分析方法，这是外包研究的进步。
更有很多的学者，直接研究制造外包风险防范。陈欣[21]（2017）等学者研究了国内外服务和外包产业发展的历史、现状、特点、问题等各个方面，对外包产业发展的战略思路与路径选择做了系统的研究，提出了针对性的政策建议。张宇丰[22]（2018）、魏家豪[23]（2017）等学者建立了企业外包管理制度和系统，通过平台保证外包商和企业成员能够进行有效沟通，来降低企业外包的风险。温竹林[24]（2017）、罗婕[25]（2018）等学者是通过科学而合理地界定制造外包的业务内涵和范围，梳理了制造业务外包过程中不同角色的不同职能，整合了制造业务外包的流程管理，试图以加强外包专用合同文本的管理的方式来帮助企业得到更专业更经济的外包服务，提高核心竞争力。张宗明[26]（2014）等提出了在非信息对称下的企业合作生产视角的契约模型，用于降低企业制造外包风险。潘伟华[27]（2018）等认为应当建立有效的外包供应商选择体系、外包供应商绩效考核体系和制造执行体系，来进行制造外包日常管理。赵禹[28]（2017）、王永贵[29]（2017）等则认为风险主要来源于对于外包机构的选择风险、合作冲突、违规事件等的风险，需构建了相应的管理流程和制度，来应对外包风险。王丹[30]（2014）等学者通过构建了大型集团企业的多元用工模型，提出大型集团企业制造外包的风险防范策略。李冲[31]（2018）、吴磊[32]（2017）等则借鉴公共服务外包经验，提出了一系列的措施和手段来完善外包法律法规体系，策划和构建外包风险防范机制的模型，加强对外包的绩效进行的评估管理，从而有效地防范外包风险。这些研究，为外包的风险防范提出了各种尝试，也正是制造外包风险管理未来主要的研究方向之一。
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1.3.2、国外相关研究综述
1.4、主要研究思路和内容
1.5、主要研究方法
1.5.1、文献研究法
1.5.2、案例分析法
1.5.3、定性分析和定量分析结合法
第2章、理论概述
2.1、相关术语
2.1.1、外包的基本含义和原理
2.1.2、制造外包的基本含义和原理
2.1.3、外包相关的法律法规
2.1.4、风险和风险管理的基本含义和原理
2.2、相关理论
2.2.1、核心竞争力理论
2.2.2、委托代理理论:
2.2.3、信息不对称理论
2.2.4、风险管理理论
第3章、l公司制造业务外包发展现状分析
3.1、 l公司制造业务外包简介.
3.1.1、 l公司简介
3.1.2、l公司制造业务外包简介.
3.1.3、 l公司制造业务流程简介
3.2、l公司制造业务外包的驱动因素
3.3 、l公司制造业务外包的发展
3.3.1、 l公司制造业务外包发展历程
3.3.2、 l公司制造外包发展趋势
3.3.3、l公司制造业务外包行业评述.
第4章、l公司制造业务外包风险的识别和量化
4.1、l公司制造业务外包风险识别.
4.1.1、风险识别及风险识别方法的选择
4.1.2、外包商选择风险
4.1.3、信息传递风险
4.1.4、 合同履行风险
4.1.5 、管理决策风险
4.2、l公司制造业务外包风险量化分析
4.2.1、风险量化和风险量化分析方法的选择
4.2.2、风险评价指标体系的构建
4.2.3、风险评价指标的赋值
4.2.4、风险评价矩阵的构建
4.2.5、风险评估结果的分析
第5章、l公司制造业务外包风险控制
5.1、外包风险控制的总原则
5.2、l公司制造业务外包的重点控制实践.
5.2.1、外包商选择的风险控制
5.2.2、信息传递的风险控制
5.2.3、合同履行的风险控制
5.2.4、管理决策的风险控制
第 6 章 结论。
l 公司的制造业务外包，是将 l 公司自身非核心的业务，交给合适的外包商，与其共享企业自身的部分资源，为企业优化资源配置、增强核心竞争力、降低运营成本和运营风险、更好地适应环境提供有力的保证。本研究结合各类的文献、理论、法律和相应的研究，针对 l 公司制造业务外包这一项目，进行了全面的风险识别、风险评估以及风险控制。
本研究从业务外包的基本理论出发，以 l 公司的制造业务外包项目为研究对象，综合运用了核心竞争力理论、委托代理理论、信息不对称理论、风险管理理论等经济学、管理学的原理和方法，通过对 l 公司制造业务外包方面的风险进行了系统的识别和分析，主要识别出 l 公司制造业务主要存在着外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险这四大风险。
本研究主要运用模糊综合分析法，根据以上已识别的风险搭建了风险评估的模糊指标体系，对 l 公司的风险指标进行了科学的量化，根据专家打分法取平均值对风险的指标发生的可能性和重要性分别进行了赋值，接着列出 l 公式制造业务外包的风险矩阵，然后对风险进行模糊综合评价，得出 l 公司的制造业务外包风险为一般风险，需进行重点控制。
本研究在上文风险识别和量化的基础之上，根据风险识别和量化的结果，运用风险控制的主要原则和手段，提出了对于已识别出的外包商选择的风险、信息传递的风险、合同履行的风险以及管理决策的风险这四大风险的重点控制措施，并为之建立了各项风险控制的评估体系。l 公司通过认真的筹备和在管理层的支持下，2019 年下半年起运用了相关的风险控制措施，实践证明取得了良好的效果，建议向 l 公司其他的制造生产线、各分公司、子公司横向推广。
另外，制造业务外包的风险管理需要企业以及企业的管理者长期的积累。l 公司应当根据自身的发展阶段和自身不同业务的实际情况，不断地收集各类相关的信息，持续地进行风险管理。l 公司的风险控制相关担当团队应定时或不定时地向管理层提交风险评估和管理报告，随时更新风险应对策略，确保公司的长远发展。
本研究为 l 公司内其他的制造相关业务、l 公司相关的各分公司、子公司做出了榜样的同时，为国内其他相关大型制造型企业的外包风险管理提供了参考实例，为国内中小型企业其他相关项目提供了一定的借鉴和参考，有利于实现整个制造业务外包行业的持续健康发展。...