【摘要】企业的现金流管理在企业发展中具有极其重要的作用，良好的现金流管理既能够推动企业健康持久发展，又能使企业对自身存在的问题和优势做出合理的判断，并及时做出解决方案来降低企业的经营风险。但如今的中小企业管理层没有给予足够的重视，很多都没有建立完整的管理体系。随着互联网金融的发展，新模式逐渐兴起，中小企业应该与时俱进地把握好机遇，明确自己的优劣势，全面建立好现金流管理与监督体系，降低管理成本与各方面的风险，结合自身企业在新背景下对现金流管理的认识，并结合相关部门监管及互联网金融新政策尽可能地提升现金流管理水平。
【关键词】互联网金融；现金流管理；中小企业
一、相关概念概述
所谓现金流是指企业在一定的会计期间按照现金收付实现制，通过一定的经营活动而产生的现金收入，现金流出及其总量情况的总称，简单说来就是资金的流通。当然它有经营现金流、投资现金流、筹资现金流三种分类。而对于一家企业来说，现金流是很重要的，因为只要有资金的流通，即使没有创造出实实在在的价值，但整个产业链还是可以继续运行的，这就好比人和人体内流动的血液一样。因此，建立一个较完善的现金流量管理体系，可以保证企业的生存与发展，它是提升企业市场竞争力的重要保障，所以小企业对于现金流的管理非常重要。那么小企业在对于现金流管理的同时，了解当今的金融背景就显得很有必要了。随着时间的推移，互联网金融诞生。并且现在形成了一种互联网+金融的格局而我认为当今互联网背景主要有以下三个。首先，互联网的产生与发展改变了之前传统的老商业模式，电子商务行业得到了空前的发展，这给予了人们更大的发展空间，也使得创造互联网金融变得更加有信心。其次，外界对于金融行业是很渴望的，尽管金融行业的较高的账面利润背后可能携带着滞后的风险，但很多人依旧抱着试试的心理。最后，银行在过去作为主导的金融机构，也有着一些负面评价，并且我国采取的金融监管措施对民营企业从事金融受到了诸多限制。因此，互联网金融和传统金融还是有较大区别的，比如互联网金融可以扩大服务用户的范围，关照到传统金融业遗漏的客户。而且相比传统金融的过程驱动，互联网是依靠大量信息的数据驱动，和用户能更加高效地进行互动。因此，互联网金融对现如今的中小企业现金流管理有较大的影响。
二、互联网金融对小企业现金流管理的影响
1.有利影响
互联网金融背景下对于小企业有着一些积极影响。第一，对于小企业而言，一旦企业陷入困境，这就不仅仅是利润不足，更重要的是现金的短缺，从而导致企业无法正常运转，到期债务无法偿还、不得不清算乃至破产。这就像人体的血液，流动不起来也就意味着血管堵塞，人就不能健康地生存。那么这时候提高现金的流动性就是当务之急。而互联网金融就可以很好的提高小企业现金的流动性，因为当今的互联网金融是通过利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、投资等各种服务，具有效率高、覆盖面广等多种优势。比如互联网金融的一个细分领域p2p，它就可以为用户提供便利的借贷需求，同样也可以加速销售环节的沟通效率，为企业加速资金收回提供了较好的条件，也提高了企业的现金流动性。第二，在大数据时代，企业们获取和利用信息就显得非常重要了，在互联网时代，企业不管是支付还是收入，都比之前便利了许多，企业融通资金的渠道也增加并方便了许多。在网络信息技术的不断提升的同时，企业可以有效减少市场信息不对称等传统问题，减少了现金流管理阶段的支出，加强了现金流的平衡性。
2.不利影响
互联网金融带来了优势的同时，也来了不利影响。第一，不管是网络安全风险还是管理风险，各方面的风险都大大增加。由于中小型企业一般缺少比较优秀的专业技术人员，网络技术水平较落后，设备也不一定齐全，平时也缺少正规地维护，这就可能遭受黑客或者病毒地袭击。更何况互联网金融本身存在一些安全问题，所以中小企业的现金流管理问题还是存在一定风险的。而管理风险加大是因为互联网金融增加了小企业现金流入流出量和其速度，破坏现金流的平衡性的可能也在增加，对于有效管理能力较弱的小企业来说，管理风险就大大增加了。第二，中小企业可能不能良好的把握投资活动和融资之间的平衡从而造成一定的损失。因为在现在的网络大数据时代，互联网金融网络空间复杂，加之监管体系还未完全成熟，导致了恶意诈骗卷钱就走等手段的出现，所以许多企业在融资渠道或筹资渠道中可能会“踩雷”。说白了互联网金融背景下存在着各种不可控风险，企业一定要学会去规避它们。
三、小企业将可能面对的问题
1.小企业员工素质不足
一般来说，小型企业招收高素质员工难度较大，所以企业内部往往缺乏自己的专利、技术和创新人才，且员工的整体综合素质也不是很高。一旦企业内总体员工素质不高，对待工作的态度和积极性不足，那么企业内各个部门各个环节的工作效率可能都会受到较大的影响，同时现金流入流出量以及各个环节风险的把控都受不了保障。比如企业缺乏系统的管理会计人才，招聘进来的新员工只跟着老员工学习，外出到专门培训机构学习的机会比较少，长期依靠旧知识对企业进行财务管理，这就可能会导致内部的恶性循环，和外界的大型企业差距越拉越大。另外，企业员工素质不足会导致认识不到位的问题出现，比如不能区分现金流和利润的区别，持有现金过少或过多都不是一件好事。
2.小企业管理层重视度不够
在小企业内，企业领导对投资活动、筹资活动和经营活动三个因素共同影响现金流的重要性理解不是特别清晰，从而使经营活动的位置特别突出。经营活动在企业内部是非常重要的活动，是一个企业现金流的主要来源，它掌握着企业的生存命脉，因此只有良好且持久的经营活动使得现金流入才能增强企业的盈利能力。通常企业可以持续增加企业内部的资金积累，为企业各种开销提供坚实的资金支持，这样就可以使整个企业保持良好的财务状况，保持“血液”的良好流通。而且企业筹资融资不能老是依托外部渠道，厚实的企业自身基础也很重要，厚实的企业基础是企业发展的基石，现金流在企业领导眼中应该“特别关照”，所以企业领导管理层重视度不够对企业的长远可持续发展影响很大。
3.现金流管理成本较高
现金的管理成本通常是指企业因为持有一定数量的现金而发生的管理费用，比如说企业内该部门管理人员的工资，安全措施费用等等。为了达到现金管理的目标，现金管理要求公司各个职能部门密切配合、协调行动以便加强对现金流的管控。而在互联网金融背景下也许需要的付出要更多，做出更多的规划与决策，如存款、工资、贷款、利息、投资、付款、固定费用等，需要去检查是否真的可控。这对于一个企业现金流管理的成本来说，还是比较高的，这也是每个企业在生存过程中要遇到并面对的问题。
4.现金流控制与预测不佳
小企业现金流的预算管理是现金流管理工作的开端，是对企业规划中的所需现金流进行预测，只有保证企业现金流预测有效进行，才能保证企业现金流的有效进行。实际工作中，财务部门工作人员如若与其他部门人员沟通不佳，则很难掌握整个企业的资金运行情况，无法保证对现金流预测的准确性，显然会导致企业现金流预测不佳并引起不利影响地发生。另外，企业内部控制也很重要，一旦企业缺乏完善的内部控制体系同样会导致现金流管理预测方面漏洞百出。
四、面对问题的建议措施
1.利用好互联网+优势
互联网金融具有低门槛低成本、范围覆盖广泛、强大的大数据和创新发展等优势，企业充分利用好互联网+的优势是很有必要的。传统的现金流管理因为缺少信息技术支持并没有与外部的市场环境与经济环境结合起来，所以有不少缺点会暴露出来。而在互联网金融背景下，中小企业的现金流管理不再是简简单单的内部活动了，而是整个产业链、供应链中的一部分，与其他相关的企业都有着密切的关系，所以与外部环境的融合更能拓宽现金流管理的视野。同时，企业内部也应该建立一个良好的现金流管理环境，比如融资渠道、融资环境、信用环境等，利用好互联网+建立企业内外部的现金流管理体系。
2.完善企业自身不足
提高中小企业经营者和管理者的水平，进一步完善法人治理结构，不断建立规范的现代企业制度，大力引进优秀人才和先进技术是每个小企业应该有的目标，互联网金融目前是一门新兴综合学科，需要既要懂金融又要懂互联网知识的复合型人才，而之前也提到过中小企业往往缺乏先进技术设备与高素质人才，企业内员工往往综合素质不是很高，所以培养、引进并激励相关人才变得很有必要了。企业还可以建立或完善监督机制，这不仅是企业内部需要建立的机制是监督机制，企业外部也要建立监督机制。因此，中小企业必须从自身做起，通来扩大社会影响力，来为自己赢得一个良性循环。
3.完善应对风险的管理体系
互联网金融为现金流管理提供了互联网新平台，但是互联网也具有风险高的特点，中小企业必须建立起有效的风险控制体制。将由上至下、由下至上的传统垂直模式转变为并联模式扁平化管理，这样可以提高信息的及时性和有效性，还可以利用互联网金融能够在一定程度上消除信息不对称性的特点搜索有价值的信息数据并建立起共享数据库，从技术设备上降低风险。另外，中小企业应下功夫招收和培养员工，强化企业自身综合实力，这样可以对中小企业不同生命周期的资金周转能力、偿债能力等做出合理预测，再加上完善企业内部监督体系，从而降低管理风险。
五、结语
总而言之，互联网金融有它自己的特点，因此如今的互联网金融背景下对当今的中小型企业的现金流管理既有有利之处也有对其不利的地方。互联网金融模式其实是一个谱系的概念，它与传统的直接融资和简介融资模式不同，它的渠道更加广泛了，可涉及银行、信托、保险公司及股票债券等各类资本市场和金融中介机构。并且其拥有三大支柱，第一支柱是支付，支付是金融基础设施，会影响金融活动的形态。在互联网金融中，支付以移动支付和第三方支付为基础，很大程度上降低了交易成本。第二支柱是信息处理，它提高了风险定价和风险管理效率，并可以有效减缓了信息不对称。而第三大支柱则是资源配置，互联网金融具有资源配置效率高的优势。那么随着互联网以及互联网金融模式地快速发展，它的成长为不少企业提供了新的方法与思路，比如刚刚所说的支柱之一——第三方支付、大数据金融、信息化金融机构以及互联网金融门户等模式。中小企业发展的互联网金融已成为金融改革的主要方向。对比之前的传统金融机构服务而言，互联网金融更加分散化、普及化、低成本化、高效率化的理财属性更容易受到中小企业的青睐。诚然，互联网金融在目前仍存在一定风险，因为作为我国的新兴领域，缺少相应的风险控制管理机制，并且我国在互联网金融方面起步较晚，缺少较完善的相关法律法规。但相信在相关部门与政府各司其职、分类指导、明确好并落实好互联网金融监管责任，共同努力维护互联网金融市场的秩序与安全。相信在不久的将来，在各方地长期坚持努力下，互联网金融模式也会寻求到合适的监管体系弥补其法律方面的缺失。
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作者 赵昕东